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中銀解讀 | 創(chuàng)業(yè)者極簡法律系列(八)淺談股權激勵
時間:2023.06.14   作者:北京中銀(深圳)律師事務所 黃依妮

一、股權激勵的內(nèi)涵

對于公司而言,增強員工的向心力和穩(wěn)定員工是公司做穩(wěn)做強的關鍵因素之一。除了通過直接提高工資和福利的方式實現(xiàn)員工隊伍穩(wěn)定外,股權激勵亦是當然之選。換言之,股權激勵是公司發(fā)展的重要戰(zhàn)略工具,可以吸引、留住和激勵優(yōu)秀的員工,提高公司的績效,增強公司的競爭力。

為了確定較佳的股權激勵方案,公司應當厘清公司和員工兩方面的情況。其一,基于公司層面需考慮的問題。譬如,如何用較低的現(xiàn)金成本穩(wěn)定員工?如何鎖定和促進員工的長期貢獻?其二,基于員工層面需考慮的問題。譬如,如何從公司的業(yè)績增長中盡快獲得收益?如何從公司未來的高成長中獲得未來的利益?


二、股權激勵的模式

公司實施股權激勵的方式主要有如下幾種:

第一,授予股權。在滿足一定的條件下,公司直接向員工授予公司的股權。通過股權直接授予的方式,員工獲得的是實實在在的股權,享有普通股股東所有的權利。一方面,公司可以用這種方式代替現(xiàn)金支付,從而節(jié)省成本。另一方面,員工獲得股權后,其利益便與公司整體利益掛鉤,這對鎖定員工的長期貢獻具有重大意義。

第二,虛擬股權。虛擬股權由公司無償贈送或以獎勵的方式發(fā)放給特定員工,不需要員工出資。持有虛擬股權的員工只能享受到分紅收益權,即按照持有虛擬股權的數(shù)量,按比例享受公司稅后利潤分配的權利,并不獲得實際的股權權利,譬如表決權、分配權等。

第三,股權期權。公司授予員工在未來某一時間購買或獲得股權的權利。就股權期權而言,可以通過設定獲得股權的對價從而將員工的收益與股權的增值鎖定。但是獲得股權的對價、獲益的評估等因素具有不確定性,因此股權期權的實施涉及到公司價值評估的問題。

第四,股權增值權。員工按照一定的股權比例獲得對應的股權增值收益。在股票增值權模式下,公司授予激勵對象的并不是股票,而是一種權利。員工在約定的時間內(nèi)達成約定目標的情況下才可以行權,一旦行權,則約定數(shù)量股票的增值部分將以現(xiàn)金方式直接兌現(xiàn)給員工,且無需員工履行出資購買的義務。


三、股權激勵的對象

股權激勵的對象應當隨公司發(fā)展階段的不同而進行相應的調(diào)整。在初創(chuàng)期,公司重在吸引關鍵人才,穩(wěn)定軍心,即使此時公司員工不多,但多為核心元老,因此股權激勵的覆蓋面較大。同時在初創(chuàng)期公司資金較為緊張,在無法提高基本工資和福利的情況下,股權激勵可彌補薪酬缺口,吸引和留住人才。隨著公司的成長發(fā)展,企業(yè)風險降低,股權價值提升,員工越來越多且可替代性強,此時股權激勵的覆蓋面相對較小。

公司在選擇激勵對象時,可以綜合考慮這些因素,譬如員工的工作年限、崗位性質(zhì)、業(yè)績能力、未來潛力、員工的個人意愿及風險偏好等等。


四、結語

股權激勵可以提高各級員工的積極性與創(chuàng)造性,推動公司業(yè)績持續(xù)快速增長,實現(xiàn)公司與員工的共同發(fā)展。但需要提醒的是,股權激勵應是基于合理薪酬制度下的產(chǎn)物。首先基本薪酬制度設計必須合理,然后以浮動薪酬調(diào)動核心人員積極性,最后以股權激勵激發(fā)管理層及核心人員與公司共同發(fā)展的積極性。在沒有建立起完善的基本薪酬制度的情況下,過分強調(diào)股權激勵,有本末倒置之嫌。

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